Wash Vendas 101

Como a regra de venda de lavagem funciona Atualizado 08 de abril de 2011 Uma regra que adia perdas se você comprar ações de substituição em torno do mesmo tempo. Quando o valor de seu estoque vai para baixo você tem que afundar sentimento - você perdeu dinheiro. Mas a lei tributária não permitir que a perda até que você vender o estoque. De certa forma isso é bom, porque significa que você pode controlar o momento da sua dedução, levando-o quando o benefício é maior. O problema é, você pode ter um conflito. Você quer deduzir a perda, mas você também quiser manter o estoque, porque você acha que vai se recuperar. É tentador pensar que você pode vender o estoque e reclamar a perda, então comprá-lo de volta imediatamente. E é aí que a regra de venda de lavagem vem em Se você comprar ações de substituição pouco depois da venda -. Ou pouco antes da venda - você não pode deduzir a sua perda. Regra geral Em geral, você tem uma venda de lavagem, se você vender ações em uma perda, e comprar títulos substancialmente idênticos no prazo de 30 dias antes ou após a venda. Exemplo: Em 31 de março você vender 100 ações da XYZ em uma perda. Em 10 de abril de comprar 100 ações da XYZ. A venda em 31 de março é uma venda de lavagem. O período de venda de lavagem para qualquer venda com prejuízo consiste em 61 dias: o dia da venda, os 30 dias antes da venda e os 30 dias após a venda. (Estes são dias corridos, não dias de negociação. Contar com cuidado!) Se você quiser reivindicar sua perda como uma dedução, você precisa para evitar a compra o mesmo estoque durante o período de venda de lavagem. Para uma venda em 31 de março, o período de venda de lavagem inclui todos março e abril. Contratos e Opções A regra de venda de lavagem pode aplicar-se mesmo se você não adquirir ações. Se você entrar em um contrato ou a opção de adquirir ações, isso é o suficiente para fazer a regra de venda de lavagem aplicar. Sua venda de ações também pode ser uma venda de lavagem, se, dentro do período de venda de lavagem, você vender uma opção de venda sobre o mesmo estoque que está "no fundo do dinheiro." E você pode ter uma venda de lavagem de opções de venda com prejuízo, também. Para saber mais sobre este assunto veja Vendas e opções de lavagem. Consequências de um Venda Wash A regra de venda de lavagem, na verdade, tem três consequências: Você não tem permissão para reivindicar a perda de sua venda. A sua perda é anulado adicionado à base da lingua de substituição. O seu período de detenção para o estoque de substituição inclui o período de detenção das ações que você vendeu. O primeiro deles é clara o suficiente, mas os outros podem exigir alguma explicação. Ajuste de base O ajuste de base é importante: ele preserva o benefício da perda anulado. Você vai receber esse benefício em uma futura venda do estoque de reposição. Exemplo: Algum tempo atrás você comprou 80 ações da XYZ em US $ 50. O estoque caiu para US $ 30, e você vendê-lo a tomar a dedução de prejuízos. Mas, então, você vê algumas boas notícias sobre XYZ e comprá-lo de volta por US $ 32, menos de 31 dias após a venda. Você não pode deduzir a sua perda de US $ 20 por ação. Mas você adicionar US $ 20 por ação para a base de suas ações de substituição. Essas ações têm uma base de US $ 52 por ação: o $ 32 que você paga, mais o ajuste $ 20 venda de lavagem. Em outras palavras, você é tratado como se você adquiriu as ações para $ 52. Se você acabar vendendo-os por US $ 55, você só vai relatar $ 3 por ação de ganho. E se você vendê-los por US $ 32 (o mesmo preço que você pagou para comprá-los), você vai relatar uma perda de US $ 20 por ação. Devido a esse ajuste base, uma venda de lavagem geralmente não é um desastre. Na maioria dos casos, ele simplesmente significa que você vai obter o mesmo benefício fiscal em um momento posterior. Se você receber o benefício mais tarde no mesmo ano, a venda de lavagem pode não ter efeito em tudo em seus impostos. Há momentos, no entanto, quando a regra de venda de lavagem pode ter consequências verdadeiramente dolorosas. Se você não vender o estoque de reposição, no mesmo ano, sua perda será adiada, possivelmente para um ano em que a dedução é de muito menos valor. Se você morrer antes de vender o estoque de reposição, nem você nem seus herdeiros serão beneficiados com o ajuste base. Você também pode perder o benefício da dedução de forma permanente, se você vender ações e providenciar para que uma pessoa relacionada - ou seu IRA - comprar ações de substituição. Conforme explicado no meu livro, considerar as suas opções. uma venda de lavagem envolvendo ações da adquirida através de uma opção de ações de incentivo pode ser um desastre planejamento. Período de Manutenção Quando você faz uma venda de lavagem, o seu período de detenção para o estoque de substituição inclui o período que você realizou as ações que você vendeu. Esta regra impede que você converter uma perda a longo prazo em uma perda de curto prazo. Exemplo: Você já realizou ações da XYZ por anos e tem sido um cão. Você vendê-lo em uma perda, mas, em seguida, comprá-lo de volta dentro do período de venda de lavagem. Quando você vender o estoque de reposição, o seu ganho ou perda será de longo prazo - não importa quanto tempo você vendê-lo. Em muitas situações, você recebe mais poupança fiscal de uma perda de curto prazo do que uma perda de longo prazo, pelo que esta regra geralmente trabalha contra você. Regras Adicionais Há muito mais para a regra de venda de lavagem. Recebemos perguntas sobre o nosso quadro de mensagens sobre todas as seguintes questões: Você não tem uma venda de lavagem a menos que adquira (ou celebrar um contrato ou opção de aquisição) de títulos substancialmente idênticos. Você não tem uma venda de lavagem, mesmo que você comprou ações idênticas nos últimos 30 dias, se as ações que você comprou não são partes de substituição. Existem regras mecânicas para lidar com a situação em que você não comprar exatamente o mesmo número de acções que vendeu, ou onde você comprados e vendidos lotes múltiplos de ações. Veja Lavar Venda Mecânica. Se uma pessoa que está relacionado a você - ou uma entidade ligada a você, como seu IRA - compra propriedade de substituição, sua perda pode ser anulado sob uma regra diferente: você pode ser tratado como se você fez uma venda indireta a uma pessoa relacionada. Você realmente não tem que comprar ações dentro do período de venda de lavagem ter uma venda de lavagem. É o suficiente se você simplesmente entrar em um contrato ou a opção de adquirir ações de substituição. As vendas a descoberto representam um problema especial em ligação com a regra de venda de lavagem. Existem considerações especiais na aplicação da regra de venda de lavagem para os comerciantes. Apenas perdas A regra de venda de lavagem só se aplica a perdas. Você não pode acabar com um ganho resultante de uma venda por comprar o mesmo estoque de volta dentro de 30 dias. Planejamento de Vendas Wash O que você pode seguramente fazer para planejar em torno da regra venda de lavagem? Nenhuma técnica é completamente seguro. Aqui estão algumas idéias a serem consideradas. Mais obviamente, você pode vender o estoque e esperar 31 dias antes de comprá-lo novamente. (Verifique se o seu calendário com cuidado!) O risco aqui é que o estoque pode subir de preço antes de poder recomprá-lo. Se você está realmente convencido de que o estoque está no fundo do poço, você pode considerar a compra de ações de substituição 31 dias antes da venda. Se o estoque acontece a subir durante esse período o seu ganho é dobrado, e se ele permanece até mesmo você pode vender o estoque mais velho e reivindicar sua dedução de prejuízos. Mas se você está errado sobre o estoque, uma queda ainda maior em valor pode ser doloroso. Se o seu estoque tem uma forte tendência a se mover em conjunto com algum outro estoque, você pode ser capaz de reduzir o risco de perder um grande ganho com a compra de ações em uma empresa diferente como estoque "substituição". Esta não é uma venda de lavagem, pois as ações não são substancialmente idênticos. Trinta e um dias mais tarde você pode voltar para o seu estoque original, se esse é o seu desejo. Mas não há nenhuma garantia de que quaisquer duas acções irão se mover na mesma direção, ou com a mesma magnitude. Não há nenhuma maneira livre de riscos para contornar a regra de venda de lavagem. Mas, novamente, continuando a manter um estoque que perdeu valor não é isenta de riscos, quer. No final, cabe a você para avaliar todos os riscos, e equilibrá-los em relação ao benefício que você receberá se você pode reivindicar uma dedução para a sua perda.